灵活就业养老保险是以个人身份参加职工基本养老保险的一种形式。具体来说，个人需要按照缴费档位支付20%的基本养老保险费，其中8%进入个人账户，12%进入统筹账户。

以成都2024年缴费标准为例，灵活就业基本养老保险的最低档位为60%的社平工资，假设社平工资为7518元，则每月缴存基数为4511元，缴费比例为20%，那么每月需缴纳902.2元。在不考虑工资增长和个人账户记账利率的情况下，其缴费回报如下：

缴费比例和金额

缴费比例为20%，其中8%进入个人账户，12%进入统筹账户。

以成都为例，2024年最低档位缴费金额为902.2元/月，年缴费金额约为10826.4元。

个人账户和继承

灵活就业人员养老保险只有40%的保费进入个人账户。

如果退休前去世或退休后仅存活几年，家属只能继承所缴纳保费的40%，以及少量的丧葬金和抚恤金。

养老金计算

灵活就业人员的养老金是根据当年自己所缴纳养老保险的社平工资来计算的。

以武汉为例，目前社平工资为1371元/月，未来具体金额会有变化，但计算方法是用所缴纳的所有保费除以139个月再加上国家补贴。

养老金涨幅

灵活就业人员养老保险的年涨幅较大，每年将近7%。

城乡养老保险的涨幅变化不大。

退休时间

灵活就业人员自退休之日起可以终身领取养老金。

其他政策

2025年即将实施的新规定，大龄领取失业保险金人员以灵活就业人员身份参加企业职工基本养老保险可以享受补贴。

建议

灵活就业养老保险适合经济条件较好且希望有较高养老金保障的人群。考虑到只有40%的保费进入个人账户，且养老金的回本时间较长，建议在选择前充分评估个人的经济能力和未来的收入预期，并咨询专业的社保顾问或财务规划师，以确保所选保险计划符合自身的长期财务目标。